Управление банковскими рисками как важный элемент системы внутреннего контроля системы корпоративного управления


Магистрант Хлыстова Т. А.


Казахстанский университет информационных и телекоммуникационных систем, Казахстан


Эффективность корпоративного управления является одним из важнейших условий обеспечения стабильности, как самих кредитных организаций, так и банковской системы в целом.


При создании эффективной системы корпоративного управления, банкам приходится сталкиваться с решением множества специфических вопросов и проблем, помимо тех, с которыми сталкиваются акционерные общества, что обуславливается спецификой его деятельности. Банк, как и любое предприятие, в первую очередь стремится к получению выгоды и максимальной прибыли, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, а также интересы собственников банка и трудового коллектива. Это всегда рисковое предприятие, поэтому при равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше возможность риска. Любой банк в первую очередь ориентирован на клиента, на удовлетворение его потребностей и интересов, поэтому банк несет полную ответственность за клиента и обеспечивает его прибыль, именно этот факт говорит о том, что банк как экономическое предприятие может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но никак не капиталом клиента или его прибылью.


Риск представляет собой специфическую черту процесса реализации банковского товара (передача на определенное время, на срок права владения и использования части фонда, необходимого для эффективного использования этой части).  Как и в любой другой деятельности, в банковском деле риск присутствует всегда, в любое время и при проведении любых операций, единственное отличие - величина риска и его компенсации. Поэтому важным является не избежание риска вообще, а сведение возможного риска к минимальному уровню.


Базельский комитет по банковскому надзору выделил восемь основных категорий риска, характерных для банковской деятельности, это кредитный риск, страновой риск и риск перевода средств, рыночный риск,  процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск и репутационный риск. Рассмотрим подробнее, что собой представляют данные виды рисков.


1. Кредитный риск.


Одной из важнейших функций большинства банков является предоставление кредитов. Данный вид деятельности требует от банков умения оценивать кредитоспособность своих клиентов, что не всегда удается сделать ввиду многих причин, одной из которых является нестабильность, ведь кредитоспособность заемщика может со временем меняться, и возможно не в лучшую сторону.  Поэтому одним из основных рисков в банковской сфере является риск неспособности кредитора или группы кредиторов отвечать своим обязательствам.


2. Страновой и трансфертный риски.


Данный вид риска может быть весьма значительным при осуществлении кредитования иностранных правительств или их органов, также важно учитывать, для кого предназначены данные средства, для частного или государственного заемщика. Составляющей частью странового риска является трансфертный риск, возникающий в тех случаях, когда обязательство должника деноминировано не в национальной валюте, так как данная валюта может оказаться недоступной для заемщика независимо от его финансового положения.


3. Рыночный риск.


Еще одним видом риска в банковском секторе экономики, с которым приходится часто сталкиваться, является риск потерь по балансовым и забалансовым позициям, связанный с колебаниями рыночных цен и котировок, в эту же категорию входит и риск, связанный с изменением валютных курсов.


4. Процентный риск.


Процентный риск, в первую очередь, связан с опасностью потерь в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемыми кредитами.


5. Риск ликвидности.


Данный вид риска возникает из-за неспособности банка предупредить своими действиями уменьшение объема обязательств или произвести финансирование роста своих активов. В отдельных случаях недостаточная ликвидность банка может привести к его банкротству.


6. Операционный риск.


Является результатом несоблюдения правил внутреннего контроля, ошибок корпоративного управления, сбоев в работе технологических или информационных систем и т.д.


7. Правовой риск.


Существуют различные виды правовых рисков, которым подвержен банковский сектор. Это может быть риск, связанный со снижением стоимости активов и увеличением объема обязательств по сравнению с планируемым ввиду неквалифицированных правовых консультаций или недостаточной осведомленности, а также неправильного ведения документации.


8. Репутационный риск.


Каждый банк старается сохранить и повысить свою репутацию в обществе и среди клиентов. Риск, связанный с потерей репутации банка, возникает, как правило, из-за операционных ошибок и просчетов, неспособности банка соответствовать требованиям действующего законодательства и других правовых актов и т.д. Данный вид риска представляет серьезную опасность, так как банк, в первую очередь ориентированный на клиента, предполагает доверие со стороны вкладчиков, кредиторов и всего рыночного сектора.


Сложность ситуации с управлением рисками в коммерческих банках, прежде всего,  объясняется низким уровнем корпоративного управления (конфликты интересов и их неэффективное разрешение, несоответствующее отношение совета директоров к проблеме управления рисками в рамках системы внутреннего контроля и т.д.)


Таким образом, эффективное управление банковскими рисками и надлежащее корпоративное управление являются двумя взаимосвязанными процессами. Тесная взаимосвязь этих процессов проявляется и во влиянии эффективности корпоративного управления на оценку возможных рисков, присваиваемых банку потенциальными инвесторами. С точки зрения возможных инвесторов отсутствие эффективной системы корпоративного управления означает рост возможности возникновения свойственных банку кредитного, репутационного, операционного и других рисков и приводит к снижению стоимости ценных бумаг банка.  


Литература


1.  Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 2004г, С.21


2. Кочетыгова Ю. Термин "корпоративное управление"// Корпоративное управление в банках. Октябрь 2001 № 11


3.Мазур И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. Эффективный менеджмент, Москва: Юнити-Дата, 2003 г – С.36


4.Мон И. Развитие корпоративного управления в банках// Управление в кредитной организации, 2006, N 3, С.17-24


5.Сейткасимов Г.С., Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 2002